关于《德阳市属国有企业投资监督管理办法(试行)》的政策解读
索  引  号: GKsgzw-2020-000171
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发文日期: 2020-05-06
公开形式:主动公开
信息来源:投资发展与产权监管科
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发布时间: 2020-05-06 来源:投资发展与产权监管科 浏览次数: 打印
 

一、文件出台的背景

根据《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔201522号)、《中央企业投资监督管理办法》《四川省属国有企业投资监督管理试行办法》(川国资委〔2017296号)规定,为进一步强化企业市场主体地位,围绕“坚持政企分开、政资分开、所有权与经营权分离”的指导思想,促使国有企业真正成为依法自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的独立市场主体,依法落实企业法人财产权和经营自主权,在结合德阳市国资监管工作实际的基础上,遵循《四川省属国有企业投资监督管理试行办法》的框架,以“管投向、管程序、管风险、管回报”为主要思路,融合《四川省属国有企业投资项目负面清单(2017年版)》《四川省省属企业主营业务管理暂行办法》的相关内容,并与《整合组建德阳发展(控股)集团有限公司实施方案》对接,最终形成《德阳市属国有企业投资监督管理办法(试行)》。

二、制度拟定的基本思路

(一)落实主体责任,明确监管职责。按照政企分开、政资分开、所有权与经营权分离的要求,落实企业经营自主权,明确企业是投资项目的决策主体、执行主体、责任主体。以管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点,明确出资人机构监管职责,界定监管边界。

(二)深化简政放权,体现放管结合。加大简政放权力度,精减审核事项和程序,扩大企业自主决策权限,探索实行负面清单管理,负面清单以外的投资项目原则上由企业自主决策、自担责任。坚持权力与责任相统一,督促企业完善管理体系,规范投资行为,履行好国有资产保值增值的主体责任。

(三)调整审核重心,强化投向管控。将出资人审核把关的重点由审项目调整为投向管控,强化企业战略规划管理,明确主营业务管理方式,通过出资人机构确认企业主营业务、强化年度计划管理、核定非主业投资比例等方式,管好资本投向,推动国有资本布局结构调整。

(四)改进监管方式,完善监管体系。通过建立健全投资管理制度、强化投资监管联动等,实施对投资活动全方位监管。注重事前事中事后监管并重,强调事前加强规范、事中注重监控、事后强化评价和问责,实施对投资活动全过程监管。

三、《德阳市属国有企业投资监督管理办法(试行)》主要内容

《德阳市属国有企业投资监督管理办法(试行)》共有八章三十八条。包括总则、投资监管体系建设、投资事前管理、投资事中管理、投资事后管理、投资风险管理、责任追究、附则共八章。主要内容如下:

第一章  总则。主要明确了制订办法的依据、适用范围,以及市国资委监管职责及市属企业管理职责。其中适用的企业范围为市国资委直接履行出资人职责的国有独资和国有控股企业。投资是指企业在境内从事的固定资产投资与股权投资,不包括基金投资项目。

第二章  投资监管体系。主要明确了投资管理体系建设内容。包括投资管理制度,投资管理依据,主业的确定标准、投资项目负面清单等。其中投资项目负面清单主要内容:

1.禁止类。9类禁止投资项目,企业一律不得投资。

2.特别监管类投资项目批准权限划分。年度投资计划内的特别监管类投资项目由企业自主决策,在履行内部决策程序完毕后5个工作日内,书面报告市国资委;年度投资计划外的特别监管类投资项目审批权限如下:

 

 

单项投资比例

重大固定资产

单项投资额

股权单项

投资额

特别监

管企业

其 他

董事会批准事项

企业上年度合并报表净资产30%以内(沿袭国务院国资委、省国资委的基本要求)

5000万元人民币以内

2000万元人民币以内

市国资委

批准事项

企业上年度合并报表净资产30%(含)且不足50%

超过5000万元人民币(含)且不足1亿元人民币

超过2000万元人民币(含)且不足5000万元人民币

除政府批准的所有投资事项

市政府审定事项

超过企业上年度合并报表净资产50%(含)

超过1亿元人民币(含)且不足2亿元人民币

超过5000万元人民币(含)

并购非国有股权以及施股500万元人民币以上的股权投资项目

市委常委会审定事项

超过2亿元人民币(含)

2.投资特别监管企业第十三条规定,市国资委建立“投资特别监管企业”名单,实行更加严格的监管。企业出现以下情况的,纳入“投资特别监管企业”名单:资产负债率达到70%且连续两年亏损的企业;违反“德阳市属国有企业投资项目负面清单”的;违反本办法规定,未履行或者未正确履行投资管理职责造成国有资产重大损失或其他严重不良后果的。对投资特别监管企业,市国资委对其年度投资计划实行专项会审,实行更加严格的负面清单管理。

3)负面清单之外的投资项目,企业按照发展战略和规划自主决策。

第三章  投资事前管理。主要从年度投资计划编制、项目决策等方面,明确了市国资委和市属企业管理的事项、程序。

1.年度投资计划编制方面。要求企业履行包括可行性论证等决策程序,市国资委从投资方向、投资规模、投资结构和投资能力等方面,对企业年度投资计划审核汇总后,转报市委市政府审批。

2.项目决策方面。规定企业新投资项目应当履行的决策程序,明确了市国资委重点监管事项、程序和要求。对投资负面清单特殊监管类项目、市场化竞价项目、需报市委市政府的投资事项等方面进行了规定。

年度计划内投资项目由市属企业按照发展战略和规划自行决策。其中属于特别监管类的投资项目,企业应在履行内部决策程序完毕后5个工作日内,书面报告市国资委。年度计划外投资项目中属于特别监管类投资项目按审批权限报市国资委、市政府或市委批准。特别监管类之外的投资项目由企业自主决策。

第四章  投资事中管理。主要从年度投资计划执行和调整两个方面,明确了市国资委监管事项和市属企业职责。

1.年度投资执行方面,要求企业定期对投资计划执行和项目实施情况进行跟踪分析,并按季度报送投资完成情况。市国资委对投资项目实施情况进行随机监督检查。

2.度计划调整方面,要求企业在项目实施中如出现重大不利变化时,研究并启动项目中止、终止或退出机制。因投资项目再决策涉及年度投资计划调整的,原则上在每年年中进行调整,并将年度投资计划和项目调整情况及时报市国资委。

第五章  投资事后管理。主要从年度投资计划完成评价、项目后评价以及投资专项审计三个方面,分别对市国资委和市属企业管理事项进行规定。

投资计划完成方面,要求企业在每年年底前预报本年度投资项目完成情况,并于每年2月底前将上年度投资完成情况报告正式报送市国资委。

项目后评价方面,要求企业每年选择部分已完成的投资项目开展后评价,形成后评价专项报告报市国资委。市国资委监督和指导企业投资项目后评价工作,选择部分投资项目开展后评价。

投资专项审计方面,要求企业开展投资项目专项审计。市国资委加强监督检查,选择部分重大投资项目专项审计。

第六章  投资风险管理。明确企业建立投资风险管理体系的相关要求,以及市国资委在指导督促方面的工作要求。

第七章  责任追究。主要依据有关法律法规,对违反投资监管规定的行为提出了处理原则与措施。

第八章  附则。主要是解释权、实施时间及相关制度废止等规定。

《办法》的修订贯彻落实了国务院国资委第38号文件以管资本为主推进职能转变的要求,参照了国务院国资委第34号令,对企业投资监管方式内容进行了重大调整,体现了简政放权、放管结合的要求,强调出资人机构依法履行出资人代表职责、企业依法行使自主经营决策权,理清了出资人机构与企业的职责边界,突出了权责统一。与以往的管理方式相比,出资人机构监管的重心将由具体项目审核转向企业战略规划实施管理和投资方向把控,通过建立投资管理体系,指导督促企业完善投资管理制度,加强企业主业管理、禁止类和特别监管类投资项目管理、投资计划管理,强化项目后评价、企业投资风险管控体系评估等方面,构建规划、计划、项目、制度全方位监管和投资事前事中事后全过程监管体系。

四、其他需要说明的事项

(一)关于投资监管范围。《办法》第三条所称投资是指市属国有企业在境内从事的固定资产投资与股权投资(包括新组建基金公司),不包括基金投资项目(已组建基金公司对外投资项目)、房地产项目的投资。重大投资项目是指企业依据章程及投资管理制度规定由集团董事会研究决定的投资项目。即,除基金所投的项目、房地产投资项目外,企业集团及其各级子企业的投资项目全部纳入投资管理体系和投资计划管理,出资人机构履行审核职能的事项系经监管企业董事会研究决定的重大项目。考虑到基金投资、房地产投资项目的高度市场化,难以在年度投资计划及时反映,此类项目不作为本办法管理范畴。

(二)关于投资比例和投资金额的限制。根据国务院国资委、四川省国资委的投资要求,对非主业投资进行最高标准限制,即原则上不超过企业合计资产总额或营业收入的15%;对企业主业进行最低标准限制,主业范围的单个业务总资产、营业收入或利润总额在企业总量的占比原则上不低于15%;主业和培育业务的资产总额或营业收入原则上不低于企业总量的85%。以上比例限制满足一项即可,由出资人机构综合考虑。

(三)关于企业禁止类和特别监管类投资项目。《办法》第十一条规定市国资委根据有关规定和监管要求,设定市属企业投资项目负面清单,对负面清单进行动态调整,分类监管。总体思路是:股权投资比固定资产投资严,投资特别监管企业比一般企业严。《办法》第十二条规定,市属国有企业应当在德阳市属国有企业投资负面清单的基础上,建立本企业更为具体的投资项目负面清单,并报市国资委备案。

(四)关于“投资特别监管企业”。《办法》第十三条规定,出资人机构根据企业投资经营情况及监督检查情况,建立“投资特别监管企业”名单,实行更加严格的监管。主要考虑是,落实供给侧结构性改革的要求,从降杠杆、防风险的角度,加强企业投资的分类监管,防止债务高风险企业盲目投资。

(五)关于年度投资计划编制与调整。《办法》第十四条、第十五条规定,企业应按照发展战略和规划、主业和培育业务范围编制年度投资计划,与年度财务预算相衔接,与合理的资产负债水平相适应,并进行可行性研究论证。企业投资活动应当纳入年度投资计划,未纳入年度投资计划的投资项目原则上不得投资。主要考虑是,企业董事会对年度计划编制和实施归位管理,强化计划编制和执行的严肃性,促进企业规范投资项目决策和实施。
责任编辑:投资发展与产权监管科